Een renteloze lening is een lening die door ouders/verzorgers verstrekt wordt aan het kind. De geldverstrekker valt met een renteloze lening in de zogenaamde Box 3. Dit houdt (onder meer) in dat u 0% rente ontvangt over de te verstrekken renteloze lening. Zoals de naam renteloze lening al zegt, is het een lening met 0% rente. Studenten maken, naast de studentenlening, graag gebruik van een dergelijke renteloze lening bij hun ouders. Het is natuurlijk meestal wel de bedoeling dat het volledige bedrag uiteindelijk in één keer of in termijnen weer wordt afbetaald bij de geldschieter, maar soms komt het voor dat de geldschieter de renteloze lening kwijtschelden. De lening wordt dan omgezet in een gift of een schenking. De geldschieter is verandert in een schenker die een renteloze lening schenkt uit vrijgevigheid ten koste van zijn eigen vermogen, zo omschrijft de Belastingdienst. Indien een persoon zo vrij is om een renteloze lening te verschaffen, komt de lener in een fiscaal zeer gunstig gebied terecht. De eigenlijke rente wordt namelijk omgezet in een gift en de renteloze lening kost u helemaal niets. Om de renteloze lening belastingtechnisch in orde te maken dient er een contract te worden opgesteld waarin staat dat het geldbedrag uitgeleend wordt tegen 0% rente en het bedrag direct weer op te eisen is door de geldvertrekker. Houdt goed in de gaten dat de renteloze lening dus altijd opeisbaar is, ook wanneer de Belastingdienst hier navraag naar doet. Verder kunt u ook kiezen voor een onderhandse akte wat betreft de renteloze lening. Een renteloze lening vindt vaak plaats tussen twee partijen die vertrouwd met elkaar zijn en daardoor is een onderhandse lening meestal voldoende. U kunt ervoor kiezen deze renteloze lening wel te melden bij de Belastingdienst. Die kan u tevens voorzien van advies over een renteloze lening en dergelijke. Voordat u een renteloze lening afsluit of gaat verstrekken, let dan ook goed op de keerzijde van de aantrekkelijk renteloze lening; een eerste kanttekeningen aan de renteloze rekening is het gevaar dat u schenkingsrecht moet gaan betalen als u niet goed oppast. Om dit te voorkomen is het verstandig de lening aan uw zoon of dochter direct opeisbaar te maken. Op die manier moet de ontvanger van de renteloze lening echter op elk moment (wanneer de fiscus dit opeist) de lening terugbetalen. Wanneer uw kind financieel niet in staat is om de lening daadwerkelijk op het gewenste moment terug te betalen, dan wordt de renteloze rekening alsnog gezien als een schenking. Op papier is het echter dus voordeliger om op die manier de schenkingsrechter te ‘ontduiken’.
Voordelen en nadelen Renteloze Lening
Voordelen Renteloze Lening
Het is mogelijk om te voorkomen dat u schenkingsrechten moet gaan betalen, door de renteloze lening direct opeisbaar te maken. Verder is het natuurlijk voor de ontvanger van de renteloze lening een groot financieel voordeel dat de lening helemaal niets kost. De schuld die de lener opbouwt valt in Box 3, wat in sommige gevallen voordelig kan uitvallen. Ten slotte kan een renteloze lening ook onderhands plaatsvinden, wat een hoop papierwerk kan schelen.
Nadelen Renteloze Lening
Het is misschien logisch, maar de renteloze lening moet wel degelijk terugbetaald worden aan de geldschieter (echter wel zonder rente). Lenen, met rente of zonder, brengt altijd het risico met zich mee dat het geleende bedrag niet meer (om welke reden dan ook) terugbetaald kan worden na het afgesproken termijn. Ten slotte kan het een nadeel worden wanneer u zich niet goed oriënteert, voordat u als geldschieter een renteloze lening verstrekt aan uw zoon of dochter. Dit kan tot gevolg hebben dat u vermogensheffing moet betalen, terwijl u de renteloze lening verstrekt.